税务局正在公布关于对未向海关申报2024年资金进出以色列的违规者实施财务制裁委员会的决定。该出版物包含207项决定，财务制裁总额超过230万新谢克尔。45%的违规行为发生在约旦河口岸，25%发生在本-古里安机场，30%发生在贝京口岸。

根据《反洗钱法》，在海空边境口岸进出口资金金额超过50,000新谢克尔、在陆地边境口岸超过12,000新谢克尔的，有申报义务。通过边境口岸转移资金是洗钱领域最公认和敏感的操作模式之一，因为它是无需文件和追溯即可转移现金的便捷方式。

本档案中的决定包括：

  • 对一名旅客处以总计100,000新谢克尔的财务制裁，该旅客于2024年7月15日与儿子通过“本-古里安机场”边境口岸进入以色列，随身携带总计92,100美元（总价值约344,418新谢克尔）的资金且未进行申报。该旅客是一名美国公民，领取国家保险养老金。关于资金的来源和去向，该旅客声称资金由国家保险养老金和其子女工作的资金组成，并拟用于在比杜村购买一块土地。该旅客向委员会提交了文件，但未为其主张提供相关证据，因此委员会不接受该旅客关于资金来源和去向的说法。关于违规情节和对申报义务的认知，该旅客声称她不熟悉以色列的申报义务，因此认为自己不必申报拥有的资金。她还声称没有注意到边境口岸张贴的表明申报义务的标志，并且她不识字。委员会考虑了案件的所有情况，包括该旅客将资金藏在行李各处并在审讯期间提出矛盾说法的确凿事实。根据委员会的考量，委员会决定对该旅客处以仅100,000新谢克尔的财务制裁。在该旅客向地方法院上诉后，财务制裁从100,000新谢克尔减为仅65,000新谢克尔。第102/24号决定。
  • 对一对旅客夫妇处以总计589,679新谢克尔的财务制裁，他们于2024年8月13日通过“约旦河”边境口岸离开以色列，随身携带总计160,000美元（总价值601,714新谢克尔）的资金且未进行申报。这些旅客是一对已婚夫妇，系以色列国公民，他们与未成年儿子一起离开以色列前往约旦，以便从那里飞往土耳其。关于资金的来源和去向，女旅客在审讯期间声称资金属于她的丈夫，其来源是他们的两个儿子在婚礼上收到的礼金。当被问及他们在哪里将钱兑换成美元时，她声称这笔钱属于她的丈夫，她不知道其来源。相比之下，男旅客在审讯期间声称，资金来源是他自1999年以来累积的储蓄。当被问及他在哪家银行将其兑换成美元时，他回答说，他在拉姆安拉街头遇到的一名他不认识、且知道“从事资金交易”的人，将他拥有的谢克尔兑换了，金额他不记得了，这名男子在没有清点谢克尔的情况下给了他美元。该旅客没有提供任何证据，并在审讯期间根本没有提及他儿子的婚礼作为他兑换成美元的资金的可能来源。然而，在委员会听证会之前，旅客们提出了不同的说法。两人都声称资金来源是男旅客领取的养老金储蓄以及他们两个孩子的婚礼。旅客们声称这些资金旨在为他们的儿子在土耳其购买一套公寓，但每个人对他们打算购买的公寓的成本声称的金额不同，并且他们没有出示有关该公寓的任何文件。关于违规情节和对申报义务的认知，当女旅客被海关检查员问及她身上有多少钱时，她最初回答说她只有10,000美元。当被问及为什么她没有说明她拥有的全部金额时，她回答说她不想被耽误，也不想被问及资金来源的问题。旅客们声称他们不知道申报义务，也没有看到标志，但女旅客在审讯期间以及在委员会听证会上承认，这不是她第一次在未申报的情况下将资金转移到土耳其，并且有几次她在离开国家时携带的资金超过了申报门槛，即使她是通过本-古里安机场离开的。委员会严肃看待女旅客没有申报她随身携带的金钱真相的事实，以及这对夫妇不是第一次违反要求申报的法律的事实。委员会发现他们的说法，特别是关于钱是如何兑换成美元的说法，是没有根据且不可靠的。因此，委员会决定对旅客处以相当于被扣押资金价值的财务制裁，总计仅589,679新谢克尔。在旅客向地方法院上诉后，决定将财务制裁减少100,000新谢克尔，因此对旅客征收的最终财务制裁总额总计仅489,679新谢克尔。第136/24号决定。
  • 对一名旅客处以总计409,530新谢克尔的财务制裁，该旅客于2024年9月4日驾车通过“拉宾”边境口岸离开以色列，随身携带总计81,350约旦第纳尔（总价值421,530新谢克尔）的资金且未进行申报. 当旅客在候机大厅等待时，被问及车里是否有东西，他回答车里什么也没有。然而，在对车辆进行检查时，对油箱进行了X光检查，在内部看到异物后，将其从车辆上拆卸下来。检查人员在里面发现了装有钞票的袋子，以及管道工工具和一次性手套。当被问及为什么告诉海关检查人员车里什么也没有时，他回答说他害怕他们会拿走他的钱。当被问及钱在哪里时，他回答说钱“在车顶里”，他不知道具体在车顶的哪个位置，但“在他的头顶上方”。对车辆的进一步搜查并没有在车顶发现任何金钱，这与该旅客的说法相反。当面对在油箱中发现金钱的事实时，他声称自己用双手将钱放进油箱。关于资金的来源和去向，该旅客声称资金属于他的家庭，每个家庭成员贡献一千第纳尔，以帮助两名在约旦被拘留的表亲并支付他们的律师费。他无法说出他们为什么被拘留、他应该将钱转给谁，或者应该接收资金的律师的名字。当再次被问及他应该在约旦与哪些家庭成员见面时，他回答说他们是亲戚而不是家人，并说出了他认识的一名约旦人的名字。此外，该旅客声称他不知道口岸的申报义务。委员会给人的印象是，该旅客实际上充当了信使，并且似乎不知道资金藏在哪里、它们的来源是什么或它们的去向。委员会严肃看待该旅客对检查人员撒谎的事实，以及旨在阻止当局定位他们的资金的复杂隐瞒。基于这些考量，委员会决定对该旅客处以总计仅409,530新谢克尔的财务制裁。第142/24号决定。

实施财务制裁委员会的决定 – 2024年